Какие налоги обязан оплачивать ИП?

Один из основных вопросов будущих бизнесменов – сколько денег придется отдавать из своего дохода в бюджет? Хотите минимизировать сумму налоговых сборов – нужно изначально выбрать подходящую систему налогообложения и учесть все нюансы.

НДФЛ и страховые взносы

При найме сотрудников, все предприниматели обязаны платить налог на доходы физических лиц. Он составляет 13%, перечисляется в бюджет в дату выплаты зарплаты или на следующий день. Если ИП оформляет сам себя (например, на должность директора) – он также платит НДФЛ со своей зарплаты.

Страховые взносы делятся на 2 категории: за себя и за сотрудников.

Взнос «за себя» фиксирован, в 2021 году сумма за год составляет:

• 32448 рублей – пенсионные отчисления
• 8426 рублей – взнос на мед.страхование

Дополнительно необходимо доплатить 1% в ПФР, если годовой доход превысил 300 000 рублей. Процент исчисляется от суммы превышения лимита. Оплачивать страховые взносы за себя необходимо даже в том случае, если вы не получаете прибыль и не ведете деятельность. Пока вы – ИП, до 31 декабря каждого года сумма обязательных отчислений должна быть переведена (можно частями в течение года).

Взносы за сотрудников оплачиваются только, если у вас есть наемные работники. Общий процент отчислений – более 30%, из них:

• Пенсионное страхование – 22% (если доход работника выше 1,5 млн. в год, то 10%)
• Медицинское страхование – 5,1%
• Социальное страхование – 2,9% (если доход сотрудника выше 966 тыс. руб., то 0%)
• Травматизм – ставка зависит от степени опасности производства, отличается для разных видов деятельности

Обратите внимание: в 2021 году для субъектов малого и среднего бизнеса сохраняется льгота на отчисления: если вы платите сотрудникам больше МРОТ, то рассчитываете взносы в размере 15% на сумму превышения (из них 10% на пенсионное страхование и 5% — на медицинское).

Какие налоги обязан оплачивать предприниматель?

Размер отчислений напрямую зависит от системы налогообложения, которую вы выберите при регистрации. Зарегистрировать ИП и заполнить заявление на применение спецрежима налогообложения вам поможет бесплатный сервис registrator.online.

В 2021 году предпринимателям доступно 4 налоговых режима: общий, упрощенный, патент и сельхозналог. Система ЕНВД (вмененка) отменена. Новый режим налога на профдоход (самозанятость) не требует регистрации ИП.

Налоги ИП на общей системе

Предприниматели на ОСНО платят НДФЛ на прибыль 13%, НДС 20% (или пониженная ставка для отдельных товаров/услуг) и налог на своё имущество (2% кадастровой цены).

Общая система самая сложная в плане отчетности, но в ряде случаев может оказаться выгоднее остальных.

Налоги ИП на упрощенке

Самая простая и популярная система налогообложения предусматривает 2 варианта исчисления:

• На доход – 6%
• На прибыль – 15% (доходы минус расходы)

Просчитайте оба варианта с учетом вашего бизнес плана. Учтите изменения 2021 года в УСН: налоговые ставки повышаются соответственно до 8% и 20%, если доход ИП превысил 200 млн. или численность штата увеличилась более 100 чел.

Налоги ИП на патенте

ПСН – это спецрежим для бизнесменов, в штате которых не более 15 человек. Патент приобретается на каждый вид деятельности отдельно на период от 1 до 12 месяцев. Стоимость определяется законодательно для каждого региона.

Нововведение в 2021 году: ИП на патенте могут снизить его стоимость на размер страховых выплат. Если предприниматель оплачивает взносы только за себя, то включает в цену патента 100% своих отчислений, а если имеет сотрудников – стоимость патента можно снизить не более, чем на 50%.

Единый сельхозналог ИП

Сельхозпроизводители платят фиксированный налог 6% по принципу УСН «Доходы». Регионы вправе снижать налоговую ставку до 0% для поддержки сельскохозяйственной отрасли.